Jak tłumaczy Ministerstwo Finansów, jest to spowodowane chęcią uniknięcia częstych kontroli uczciwych podatników. Fiskus skupia się na firmach świadomie popełniających nadużycia, a głównie na zorganizowanych grupach przestępczych, które nierzadko powstają jedynie do dokonywania przestępstw skarbowych na dużą skalę.
Według informacji „Pulsu Biznesu”, największe nadużycia dotyczą VAT (43 procent), akcyzy, PIT i CIT i najczęściej pojawiają się one w sektorze paliwowym i handlu złomem. Zazwyczaj firmy wprowadzają na rynek paliwa niewiadomego pochodzenia. Jeśli zaś idzie o firmy handlujące złomem, to często zawierają między sobą fikcyjne transakcje i wyłudzają z budżetu wielomilionowe zwroty VAT.
