Finansowanie samochodu w firmie - kredyt, leasing, a może gotówka

Samochód w firmie, o praktycznie każdym profilu, pełni ważną rolę, ale z drugiej strony stanowi spory wydatek. To powoduje, że decyzja związana z jego zakupem wymaga wnikliwej analizy wszelkich możliwości, które posiadamy. A możliwości finansowania zakupu mamy kilka. Możemy skorzystać z formy zewnętrznego finansowania w postaci kredytu lub leasingu. Jeśli posiadamy natomiast gotówkę, nic nie stoi na przeszkodzie abyśmy właśnie ją wykorzystali do zakupu naszego pojazdu.

Na początku skupmy się na równicach między kredytem a leasingiem. Pod uwagę powinniśmy wziąć kilka czynników. To co nas zapewne najbardziej interesuje, to elementy związane z kosztami. Pierwszym z nich będzie oprocentowanie. Zakładając, że pożyczamy od banku kapitał na okres 48 miesięcy musimy liczyć się z oprocentowaniem na poziomie 25 % - 30 % za cały okres. Tu leasing wypada lepiej. Dokonując wnikliwej analizy rynku jesteśmy w stanie znaleźć leasingodawcę, który sfinansuje zakup naszego samochodu za 116 – 130 % wyjściowej ceny pojazdu. Ale oprocentowanie to nie wszystko. Każdego przedsiębiorcę mocno interesują korzyści podatkowe, wynikające z danego produktu. Największą możliwość wykorzystania tarczy podatkowej mamy w przypadku leasingu. To w jakiej skali zależy od formy leasingu. Wyróżniamy dwie – leasing operacyjny i leasing finansowy. W przypadku pierwszego właściciel pojazdu, czyli leasingodawca dokonuje amortyzacji pojazdu, leasingobiorca natomiast wpisuje w koszt uzyskania przychodu całą ratę. W przypadku leasingu finansowego, amortyzacja leży po stronie leasingobiorcy, a z raty, od podatku odliczana jest tylko część odsetkowa. A jak jest w kredycie? Odliczamy od podatku tylko koszt odsetek.

Oprócz aspektu finansowego powinniśmy na wspomniane produkty spojrzeć pod kontem praktycznym. Leasing nie wymaga żadnego zabezpieczenia. Firma leasingowa sprawdzi oczywiście nasze przychody, czasem w oparciu o oświadczenie na wniosku, w niektórych przypadkach może poprosić o PIT. Nadal jednak będzie to przyjazna i prosta procedura, która pozwoli na szybkie załatwienie formalności. Dodatkowo to firma leasingowa zajmie się zakupem i rejestracją pojazdu. Kredyt będzie wymagał od nas poświęcenia większej ilości czasu. Musimy przygotować się na wizytę w banku, u dilera, w urzędzie komunikacyjnym i ponownie w banku. Bank sprawdzi także dokładnie naszą zdolność kredytową.

Pozostała nam do omówienia jeszcze jedna forma finansowania – gotówka. Nie wchodząc w szczegóły wydaje nam się, że to właśnie finansowanie gotówkowe jest najbardziej korzystnym i najtańszym rozwiązaniem. Niestety, nie do końca jest to prawdą. Musimy pamiętać o kilku elementach. Jednym z nich jest koszt alternatywny, czyli koszt utraconych korzyści. Pieniądze wykorzystane na zakup samochodu moglibyśmy w końcu przeznaczyć na coś co da nam jakiś zysk. Tu możliwości jest wiele – instrument finansowy np. w postaci akcji, jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych. Nic nie stoi także na przeszkodzie aby zainwestować pieniądze w rozwój naszej firmy. Takie rozwiązanie w perspektywie długofalowej jest nam w stanie przynieść wymierne korzyści. Pamiętajmy jednak, ze planując inwestycje musimy wybrać taką, której zakładany zwrot będzie przewyższał koszt pozyskania kapitału z rynku.

Nie możemy jednoznacznie określić która forma finansowania pojazdu jest zdecydowanie najlepsza. Możemy natomiast stwierdzić, że w większości przypadków najlepiej sprawdzi się leasing. Wszystko oczywiście zależy od klienta, jego potrzeb, celów oraz indywidualnych oczekiwań. Którykolwiek produkt klient by nie wybrał musi pamiętać o jednym – ważne jest kompleksowe i rzetelne porównanie ofert, dokładna analiza ogólnych warunków umowy oraz tabeli opłat i limitów.

 

Wojciech Zieliński,

http://www.nov-o.pl